若羽臣: 广州若羽臣科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

广州若羽臣科技股份有限公司

(资料图)

 截至 2022 年 9 月 30 日止

前次募集资金使用情况鉴证报告

              目    录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页

二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第 3—10 页

        前次募集资金使用情况鉴证报告

                天健审〔2022〕7-572 号

广州若羽臣科技股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的广州若羽臣科技股份有限公司（以下简称若羽臣公司）管

理层编制的截至 2022 年 9 月 30 日的《前次募集资金使用情况报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供若羽臣公司非公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意本鉴证报告作为若羽臣公司非公开发行股票的必备文件，随同其他申报

材料一起上报。

  二、管理层的责任

  若羽臣公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证

券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定编制《前次

募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对若羽臣公司管理层编制的上述报

告独立地提出鉴证结论。

  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，若羽臣公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中

国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实

反映了若羽臣公司截至 2022 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：赵祖荣

      中国·杭州           中国注册会计师：郑文俊

                      二〇二二年十二月九日

                 广州若羽臣科技股份有限公司

                   前次募集资金使用情况报告

中国证券监督管理委员会：

  现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，将本公司截至

  一、前次募集资金的募集及存放情况

  (一) 前次募集资金的数额、资金到账时间

  经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕1648 号文核准，并经深圳证券交易所同

意，本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行

人民币普通股（A 股）股票 3,043.00 万股，发行价为每股人民币 15.20 元，共计募集资金

由主承销商中国国际金融股份有限公司于 2020 年 9 月 22 日汇入本公司募集资金监管账户。

另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相

关的新增外部费用 1,800.63 万元后，公司本次募集资金净额为 41,758.17 万元。上述募集

资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天

健验〔2020〕7-113 号）。

  (二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

                                                金额单位：人民币万元

                            初始存放金       2022 年 9 月

 开户银行          银行账号                                   备注

                              额          30 日余额

中国银行股份

有限公司广州    705573694870      10,672.72     1,525.21   募集资金专户

港湾路支行

招商银行股份

有限公司广州    120909509010888   11,800.63         0.01   募集资金专户

淘金支行

                                初始存放金       2022 年 9 月

 开户银行         银行账号                                        备注

                                  额          30 日余额

上海浦东发展

银行股份有限   82010078801400004501   13,541.99        90.38   募集资金专户

公司广州分行

兴业银行股份

有限公司广州   391100100100149006      7,543.46     1,062.38   募集资金专户

分行

 合   计                          43,558.80     2,677.98

  [注]中国银行股份有限公司广州港湾路支行为公司募集资金存放专户开户行，签署了

《募集资金三方监管协议》的中国银行股份有限公司广州开发区分行为开户行的上级机构

  二、前次募集资金使用情况

  前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。

  三、前次募集资金变更情况

  本公司于 2021 年 10 月 13 日召开第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议，

审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意本公司将首次公开发行股票募投项

目“新品牌孵化培育平台建设项目”、“企业信息化管理系统建设项目”的实施地点由广州

市黄埔区变更至上海市虹口区；将“代理品牌营销服务一体化建设项目”的实施地点由广州

市黄埔区、杭州市西湖区、上海市徐汇区变更至上海市虹口区；将“电商运营配套服务中心

建设项目”的实施地点由广州市黄埔区变更至广州市天河区。

  本公司于 2022 年 9 月 19 日召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一次会

议，审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，根据本公司募投项目的实施进度，在募投

项目实施主体、募集资金用途及投资项目规模不发生变更的情况下，本公司拟将“企业信息

化管理系统建设项目”达到预定可使用状态的日期延期至 2022 年 12 月 31 日。

  四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

  本公司募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异系募投项目建设尚未完成。

  五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在对外转让或置换的募集资金投资项目。

  本公司存在使用募集资金置换自有资金预先支付的发行费用的情形：本公司于 2020 年

使用募集资金置换已支付发行费用自有资金的议案》，同意本公司使用募集资金置换截至

计事务所（特殊普通合伙）对本公司以募集资金置换预先支付发行费用事项进行了鉴证，出

具了《关于广州若羽臣科技股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》（天健

审〔2020〕7-852 号）。

  六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

  (一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

  前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、

计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

  (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

  电商运营配套服务中心建设项目和企业信息化管理系统建设项目无法单独核算效益，以

上两个项目给公司带来的是整体的经济效益。其中，电商运营配套服务中心建设项目以构建

营销展示中心、人才培训中心、摄影摄像中心为主要内容，为公司主营业务提供配套支持，

提高辅助类业务的专业性和主营业务的持续发展空间。而企业信息化管理系统建设项目，其

项目成果体现为：项目实施后，公司将可利用信息化工具快速提升信息数据的抓取效率和分

析能力，在电子商务服务业务中实现数据化运营和精准化营销；能快速获知市场前沿热点和

行业发展趋势，及时调整发展方向和经营模式；将依托完善精准的内控体系和共享共用的资

源交换平台，增强对子公司、品牌中心的管控能力，强化各部门、各中心的协同合作效应，

加速实现集团化、规模化和集约化发展。补充流动资金项目无法单独核算效益，其项目成果

体现在缓解公司资金压力，降低财务风险。

  (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司募集资金投资项目建设尚未完毕或无法单独核算收益，

不存在需要说明累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。

  七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

  本公司不存在前次募集资金用于认购股份资产的情况。

  八、闲置募集资金的使用

  本公司于 2020 年 10 月 23 日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第九次会

议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影

响募投项目建设进度的前提下，使用额度不超过人民币 3 亿元的闲置募集资金进行现金管理。

实施期限自股东大会通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可滚动使用，

闲置募集资金现金管理到期前将及时归还募集资金至专户。公司独立董事对该议案发表了同

意的独立意见，保荐机构中国国际金融股份有限公司对该议案发表了核查意见。2020 年 11

月 10 日，该议案经本公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过。

  本公司于 2022 年 4 月 22 日召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，

审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募

投项目建设进度的前提下，使用额度不超过人民币 5,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。

实施期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可滚动使

用。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，保荐机构中国国际金融股份有限公司对

该议案发表了核查意见。该议案无需提交股东大会审议。

  在上述相关议案有效期内，本公司使用闲置募集资金在经审批的额度内分批次购买了银

行理财产品。截至 2022 年 9 月 30 日，本公司已累计使用闲置募集资金购买理财产品规模为

增值税）301.71 万元。

  九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金余额为 2,677.98 万元，占前次募集资金

净额的比例为 6.41%，前次募集资金结余及节余募集资金使用明细如下：

                                          单位：人民币万元

         项   目                   序号      金   额

募集资金净额                  A3                       41,758.17

             项目投入       B1                       32,647.45

截至期初累计发生额

             利息收入净额     B2                          342.52

             项目投入       C1                       6,806.24

本期发生额

             利息收入净额     C2                          30.98

             项目投入     D1=B1+C1             39,453.69

截至期末累计发生额

             利息收入净额   D2=B2+C2               373.50

应结余募集资金               E=A3-D1+D2            2,677.98

实际结余募集资金              F                     2,677.98

差异                    G=E-F

     十、其他差异说明

     本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披

露的内容不存在差异。

     附件：1. 前次募集资金使用情况对照表

                                   广州若羽臣科技股份有限公司

                                      二〇二二年十二月九日

附件 1

                                    前次募集资金使用情况对照表

                                             截至 2022 年 9 月 30 日

编制单位：广州若羽臣科技股份有限公司                                                                                   金额单位：人民币万元

募集资金总额：41,758.17                                       已累计使用募集资金总额：39,453.69

                                                       各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：0.00                                       2020 年：11,528.85

变更用途的募集资金总额比例：0.00                                     2021 年：21,118.60

       投资项目              募集资金投资总额                                     截止日募集资金累计投资额                     项目达到预定

                                                       募集前承                                   实际投资金额与 可使用状态日

序   承诺投资   实际投资    募集前承诺       募集后承诺       实际投资                       募集后承诺       实际投资

                                                       诺投资金                                   募集后承诺投资 期（或截止日项

号    项目     项目      投资金额        投资金额        金额                         投资金额        金额                  目完工程度）

                                                        额                                      金额的差额

    新品牌孵   新品牌孵

    化培育平   化培育平

    台建设项   台建设项

    目      目

    代理品牌   代理品牌

    营销服务   营销服务

    一体化建   一体化建

    设项目    设项目

    电商运营   电商运营

    配套服务   配套服务

募集资金总额：41,758.17                                          已累计使用募集资金总额：39,453.69

                                                          各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：0.00                                          2020 年：11,528.85

变更用途的募集资金总额比例：0.00                                        2021 年：21,118.60

     投资项目                   募集资金投资总额                                     截止日募集资金累计投资额                     项目达到预定

                                                          募集前承                                   实际投资金额与 可使用状态日

序   承诺投资       实际投资   募集前承诺       募集后承诺       实际投资                       募集后承诺       实际投资

                                                          诺投资金                                   募集后承诺投资 期（或截止日项

号    项目         项目     投资金额        投资金额        金额                         投资金额        金额                  目完工程度）

                                                           额                                      金额的差额

    中心建设    中心建设

    项目      项目

    企业信息    企业信息

    化管理系    化管理系

    统建设项    统建设项

    目       目

    补充流动    补充流动

      资金      资金

      合    计          41,758.17   41,758.17   39,453.69   41,758.17      41,758.17   39,453.69     -2,304.48

附件 2

                         前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

                                  截至 2022 年 9 月 30 日

编制单位：广州若羽臣科技股份有限公司                                                             金额单位：人民币万元

        实际投资项目       截止日投资项目                    最近三年实际效益                    截止日     是否达到

                               承诺效益

序号        项目名称       累计产能利用率           2020 年      2021 年   2022 年 1-9 月   累计实现效益   预计效益

       新品牌孵化培育平台建

       设项目[注 1]

       代理品牌营销服务一体

       化建设项目[注 1]

       电商运营配套服务中心

       建设项目[注 2]

       企业信息化管理系统建

       设项目[注 2]

[注 1] 本公司募投项目尚在建设中，最近三年实际效益、截止日累计实现效益、是否达到预计效益等指标均不适用

[注 2] 承诺效益及是否达到预计效益不适用详见本报告六(二) 之说明

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标签： 使用情况 募集资金