晶丰明源: 上海晶丰明源半导体股份有限公司关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告

证券代码：688368          证券简称：晶丰明源           公告编号：2022-088

(相关资料图)

         上海晶丰明源半导体股份有限公司

     关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

     重要内容提示：

   本次会计差错更正影响《2021 年年度报告》《2022 年第一季度报告》《2022

年半年度报告》中的资产负债表。对上述报告期的利润总额、净利润及归属上市

公司股东的净利润等不产生影响。

     一、概述

   上海晶丰明源半导体股份有限公司（以下简称“晶丰明源”或“公司”）于

月 30 日分别披露了《2022 年第一季度报告》《2022 年半年度报告》。

   公司于 2022 年 10 月 27 日召开第二届董事会第三十次会议、第二届监事会

第三十次会议，均全票审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议

案》

 ，同意公司对前期会计差错及定期报告进行更正，独立董事对该议案发表了

明确同意的独立意见。

   公司在编制《2021 年年度报告》

                   《2022 年第一季度报告》

                                《2022 年半年度报

告》时，将与供应商签订的预付款项合同约定的预付款列示为预付款项科目，同

时将付给供应商的保证金列示为其他应收款科目。

   经公司自查发现，公司与部分供应商签订的预付款项合同中约定预付款在后

续采购交易中每年可使用的预付款金额存在限额，预付款项的实际使用时间将超

过1个自然年度。同时，根据相关合同的约定，公司部分计入其他应收款的保证

金的回收期限超过1个自然年度。上述长期的预付款项及保证金均属于非流动资

产。

   出于审慎性原则，公司根据《企业会计准则》相关规定，对公司《2021年年

度报告》

   《2022年第一季度报告》

               《2022年半年度报告》中的预付款项、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产和应付账款等科目进行了追溯调

整。

  基于上述情况，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务

信息的更正及相关披露》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差

错更正》等相关要求，对公司《2021年年度报告》

                       《2022年第一季度报告》

                                   《2022

年半年度报告》中的相关财务信息进行更正。上述更正仅涉及资产负债表科目，

不会影响公司经营成果及现金流量。

     二、会计差错更正事项对公司财务状况的影响

（一）对《2021年年度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》

中资产负债表的报告期末数据具体影响如下：

                                                              单位：人民币 元

 期间报表           报表项目     更正前金额              影响金额              更正后金额

            预付款项         378,664,182.58   -360,066,982.06     18,597,200.52

            其他应收款         18,517,884.40     -5,970,000.00     12,547,884.40

            一年内到期的非流

            动资产

            流动资产合计     2,264,336,883.49   -250,366,982.06   2,013,969,901.43

            其他非流动资产        3,785,869.97    286,551,114.04    290,336,984.01

 资产负债表      非流动资产合计      502,098,768.24    286,551,114.04     788,649,882.28

            资产总计       2,766,435,651.73     36,184,131.98   2,802,619,783.71

            应付账款         147,948,594.61     36,184,131.98     184,132,726.59

            流动负债合计       769,933,554.50     36,184,131.98     806,117,686.48

            负债合计         859,479,387.62     36,184,131.98     895,663,519.60

            负债和所有者权益

            （或股东权益）总   2,766,435,651.73     36,184,131.98   2,802,619,783.71

            计

            预付款项         374,064,394.63   -357,453,107.69     16,611,286.94

司资产负债表      一年内到期的非流

            动资产

 期间报表           报表项目     更正前金额              影响金额               更正后金额

            流动资产合计     2,179,518,377.92   -247,753,107.69   1,931,765,270.23

            其他非流动资产          678,756.29    281,766,564.04     282,445,320.33

            非流动资产合计      726,068,927.72    281,766,564.04   1,007,835,491.76

            资产总计       2,905,587,305.64     34,013,456.35   2,939,600,761.99

            应付账款         167,005,879.14     34,013,456.35     201,019,335.49

            流动负债合计       784,084,275.40     34,013,456.35     818,097,731.75

            负债合计         867,058,249.30     34,013,456.35     901,071,705.65

            负债和所有者权益

            （或股东权益）总   2,905,587,305.64     34,013,456.35   2,939,600,761.99

            计

            预付款项         587,852,998.13   -556,977,399.79      30,875,598.34

            其他应收款        227,541,891.79   -214,920,000.00      12,621,891.79

度合并资产负      动资产

   债表       流动资产合计     2,321,623,021.77   -602,450,799.79   1,719,172,221.98

            其他非流动资产        3,577,965.91    602,450,799.79     606,028,765.70

            非流动资产合计      526,882,587.64    602,450,799.79   1,129,333,387.43

            预付款项         580,929,472.88   -552,216,249.79      28,713,223.09

            其他应收款        244,264,091.96   -214,920,000.00      29,344,091.96

度母公司资产      动资产

  负债表       流动资产合计     2,250,931,308.95   -597,689,649.79   1,653,241,659.16

            其他非流动资产        1,376,634.93    597,689,649.79     599,066,284.72

            非流动资产合计      768,560,651.96    597,689,649.79   1,366,250,301.75

            预付款项         473,972,971.61   -451,407,494.08      22,565,477.53

            其他应收款        227,721,623.78   -214,920,000.00      12,801,623.78

            一年内到期的非流

            动资产

            流动资产合计     1,877,048,322.72   -446,890,894.08   1,430,157,428.64

合并资产负债      非流动资产合计      702,916,480.73    472,178,796.15   1,175,095,276.88

   表        资产总计       2,579,964,803.45     25,287,902.07   2,605,252,705.52

            应付账款         73,776,013.97      25,287,902.07      99,063,916.04

            流动负债合计       765,197,692.83     25,287,902.07     790,485,594.90

            负债合计         845,704,099.50     25,287,902.07     870,992,001.57

            负债和所有者权益

            （或股东权益）总

  期间报表          报表项目            更正前金额                影响金额                更正后金额

            计

            预付款项                467,979,233.06     -446,495,009.91       21,484,223.15

            其他应收款               264,048,328.88     -214,920,000.00       49,128,328.88

            一年内到期的非流

            动资产

            流动资产合计            1,784,219,856.35     -441,978,409.91    1,342,241,446.44

            其他非流动资产               1,001,236.70      467,143,296.15      468,144,532.85

            非流动资产合计             962,798,388.63      467,143,296.15    1,429,941,684.78

母公司资产负

            资产总计              2,747,018,244.98       25,164,886.24    2,772,183,131.22

   债表

            应付账款                74,580,424.47        25,164,886.24       99,745,310.71

            流动负债合计              752,276,616.23       25,164,886.24      777,441,502.47

            负债合计                827,285,356.52       25,164,886.24      852,450,242.76

            负债和所有者权益

            （或股东权益）总          2,747,018,244.98       25,164,886.24    2,772,183,131.22

            计

（二）《2021年年度报告》中主要财务指标数据调整情况：

更正前：

                                                          本期

                                                          末比

                                                          上年

                                                          末增

                                                          减（%

                                                           ）

归属于上市公司股

东的净资产

总资产               2,766,435,651.73 1,627,590,561.92       69.97      1,372,366,742.90

  截止 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 276,643.57 万元，同比增长 69.97%；归属于上

市公司股东的净资产 190,695.63 万元，同比增长 51.47%。

更正后：

                                                          本期

                                                          末比

                                                          上年

                                                          末增

                                                          减（%

                                                           ）

归属于上市公

司股东的净资            1,906,956,264.11   1,258,967,839.77     51.47      1,132,706,189.29

产

总资产          2,802,619,783.71   1,627,590,561.92   72.19   1,372,366,742.90

  截止 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 280,261.98 万元，同比增长 72.19%；归属于上

市公司股东的净资产 190,695.63 万元，同比增长 51.47%。

（三）《2022年第一季度报告》中主要财务指标数据调整情况：

更正前：

                                                               本报告期末比

                       本报告期末                   上年度末            上年度末增减

                                                               变动幅度(%)

总资产                  2,848,505,609.41      2,766,435,651.73           2.97

归属于上市公司股东的所有

者权益

  截止 2022 年 3 月 31 日，公司总资产 28.49 亿元，较 2021 年期末增长 2.97%；归属

于上市公司股东的净资产 19.40 亿元，较 2021 年期末增长 1.76%。

更正后：

                                                               本报告期末比

                       本报告期末                  上年度末             上年度末增减

                                                               变动幅度(%)

总资产                  2,848,505,609.41      2,802,619,783.71           1.64

归属于上市公司股东的所

有者权益

  截止 2022 年 3 月 31 日，公司总资产 28.49 亿元，较 2021 年期末增长 1.64%；归属

于上市公司股东的净资产 19.40 亿元，较 2021 年期末增长 1.76%。

（四）《2022年半年度报告》中主要财务指标数据调整情况：

更正前：

                                                                本报告期末

                           本报告期末                上年度末            比上年度末

                                                                 增减(%)

归属于上市公司股东的净资产           1,734,260,703.95    1,906,956,264.11       -9.06

总资产                     2,579,964,803.45    2,766,435,651.73       -6.74

  截止 2022 年 6 月 30 日，公司总资产 25.80 亿元，较 2021 年期末下降 6.74%；归属

于上市公司股东的净资产 17.34 亿元，较 2021 年期末下降 9.06%。

更正后：

                                                      本报告期末比

                  本报告期末             上年度末              上年度末增减

                                                        (%)

归属于上市公司股东的      1,734,260,703.95

净资产

总资产             2,605,252,705.52   2,802,619,783.71      -7.04

  截止 2022 年 6 月 30 日，公司总资产 26.05 亿元，较 2021 年期末下降 7.04%；归属

于上市公司股东的净资产 17.34 亿元，较 2021 年期末下降 9.06%。

  本次会计差错更正对公司财务报表和附注的具体影响详见公司于 2022 年 10 月 28 日在

上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的修订版定期报告。

   三、专项意见

   （一）董事会意见

   董事会认为：本次前期差错更正是必要的、合理的，更正后的信息能够更加

客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，未损害公司和全体股东的合法权

益。同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更

正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相

关披露》等相关文件的规定，对公司 2021 年度、2022 年第一季度及 2022 年半

年度财务报表中的前期差错进行更正及追溯调整。

   （二）独立董事意见

   独立董事认为：公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项符合公司实

际经营和财务状况，董事会关于前期会计差错更正及定期报告更正事项的审议和

表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定。本次更正符合《企业会计

准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正

后的财务数据及财务报表能更加符合法律、法规及规范文件的规定，能够更加客

观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司会计信息质量，不

存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形。

   因此，我们同意公司本次前期会计差错更正及定期报告更正的事项。

   （三）监事会意见

  监事会认为：本次前期会计差错更正及定期报告更正符合《企业会计准则第

                      《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务

数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，董事会关

于本次更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，

不存在损害公司及全体股东利益的情形。

  监事会同意公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项。

  （四）审计机构意见

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师对公司会计差错更正事项进行鉴

证并出具《关于上海晶丰明源半导体股份有限公司 2021 年度前期会计差错更正

专项说明的鉴证报告》，认为：晶丰明源《2021 年度前期会计差错更正专项说明》

在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》、

                                  《上海证券交

易所科创板股票上市规则》及上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第

  特此公告。

                       上海晶丰明源半导体股份有限公司

                                    董   事   会

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