苏垦农发: 天健会计师事务所关于苏垦农发2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 焦点速讯

   关于江苏省农垦农业发展股份有限公司

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

        汇总表的专项审计报告

(资料图)

               目 录

    委托单位：江苏省农垦农业发展股份有限公司

    审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

         联系电话：010-62167760

附件 1：

     非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

               专项审计说明

               天健审〔2023〕1-283 号

江苏省农垦农业发展股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了江苏省农垦农业发展股份有限公司（以下简称苏垦

农发公司）2022 年度财务报表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产

负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础

上，我们审计了后附的苏垦农发公司管理层编制的2022 年度《非经营性资金占

用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

 一、对报告使用者和使用目的的限定

 本报告仅供苏垦农发公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我

们同意将本报告作为苏垦农发公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报

送并对外披露。

 为了更好地理解苏垦农发公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

 二、管理层的责任

 苏垦农发公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上

市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监

会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2 号——

业务办理（2023 年2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总

表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏。

 三、注册会计师的责任

 我们的责任是在实施审计工作的基础上对苏垦农发公司管理层编制的汇总表

发表专项审计意见。

 四、工作概述

 我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准

则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取

合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程

序。

 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

 五、审计结论

 我们认为，苏垦农发公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公

司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公

告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2 号——业务

办理（2023 年2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了苏

垦农发公司2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：高高平

                        中国注册会计师：苏武凌

                               二零二三年四月十八日

附表 2

                            关于江苏省农垦农业发展股份有限公司

                                                                                                单位：万元

                            上市公             2022 年度占     2022 年度

                    占用方与上         2022 年期                          2022 年度偿    2022 年期

 非经营性资金     资金占用方           司核算             用累计发生        占用资金                            占用形成    占用性

                    市公司的关         初占用资金                            还累计发生       末占用资金

   占用         名称            的会计             金额(不含利       的利息(如                            原因      质

                     联关系            余额                                金额         余额

                             科目                 息)          有)

 现大股东及其                                                                                         非经营

 附属企业                                                                                           性占用

                                                                                                非经营

                                                                                                性占用

   小计         /       /      /                                                            /       /

 前大股东及其                                                                                         非经营

 附属企业                                                                                           性占用

                                                                                                非经营

                                                                                                性占用

       小计     /       /       /                                                           /       /

       总计     /       /       /                                                           /       /

                            上市公             2022 年度往     2022 年度

                    往来方与上         2022 年期                          2022 年度偿    2022 年期

 其他关联资金     资金往来方           司核算             来累计发生        往来资金                            往来形成    往来性

                    市公司的关         初往来资金                            还累计发生       末往来资金

   往来         名称            的会计             金额（不含         的利息                             原因      质

                      系             余额                                金额         余额

                             科目               利息）        （如有）

 大股东及其附     江苏省农垦

                            应收账                                                                 经营性

 属企业        集团有限公   母公司                          63.86                 63.86             销售商品

                            款                                                                   往来

            司

江苏省农垦

                其他应                                                      非经营

集团有限公   母公司            0.26   162,113.66     162,113.92           借款

                收款                                                       性往来

司

江苏农垦金

        同一控股股   应收账                                                      经营性

鲤渔业有限                               123.96      123.96            销售商品

        东       款                                                        往来

公司

江苏农垦兴

        同一控股股   应收账                                                      经营性

垦农业科技                               30.26        30.26            销售商品

        东       款                                                        往来

有限公司

江苏省白马

        同一控股股   应收账                                                      经营性

湖农场有限                               22.42        22.42            销售商品

        东       款                                                        往来

公司

江苏省复兴

        同一控股股   应收账                                                      经营性

圩农场有限                                3.48         2.25     1.23   销售商品

        东       款                                                        往来

公司

江苏省岗埠

        同一控股股   应收账                                                      经营性

农场有限公                  3.07         305.13      305.13     3.07   销售商品

        东       款                                                        往来

司

江苏省淮海

        同一控股股   应收账                                                      经营性

农场有限公                               22.03        22.03            销售商品

        东       款                                                        往来

司

江苏省弶港                                                             押金保证

        同一控股股   其他应                                                      经营性

农场有限公                 20.43       1,096.43    1,046.43    70.43   金、销售

        东       收款                                                       往来

司                                                                 资产

江苏省南通

        同一控股股   其他应                                               押金保证   经营性

农场有限公                  0.50                                0.50

        东       收款                                                金      往来

司

江苏省农垦

        同一控股股   应收账                                                      经营性

金桥贸易有                               12.64         3.64     9.00   销售商品

        东       款                                                        往来

限公司

江苏省农垦   同一控股股   应收账                                                      经营性

棉业有限公   东       款                                                        往来

           司

           江苏省农垦

                   同一控股股   应收账                                                                      经营性

           物业管理有                                   95.15                95.15                销售商品

                   东       款                                                                        往来

           限公司

           江苏省三河

                   同一控股股   应收账                                                                      经营性

           农场有限公                                   47.52                47.52                销售商品

                   东       款                                                                        往来

           司

           江苏省新曹

                   同一控股股   预付账                                                                      经营性

           农场有限公                     0.28           2.89                 2.88        0.29    采购商品

                   东       款                                                                        往来

           司

           南京中山大   同一控股股   应收账                                                                      经营性

           厦有限公司   东       款                                                                        往来

上 市公司的 子

           江苏省农垦

公 司及其附 属                   其他应                                                                      非经营

           米业集团有   全资子公司         32,000.00   74,696.36      621.67   64,267.69   43,050.34   借款

企业                         收款                                                                       性往来

           限公司

           江苏省大华

                           其他应                                                                      非经营

           种业集团有   全资子公司                     34,022.74      77.69    20,000.00   14,100.43   借款

                           收款                                                                       性往来

           限公司

           江苏农垦农

                           其他应                                                                      非经营

           业服务有限   全资子公司                     46,373.60      626.40   47,000.00               借款

                           收款                                                                       性往来

           公司

           江苏省农垦

                           其他应                                                                      非经营

           麦芽有限公   全资子公司                         1,500.00                         1,500.00   借款

                           收款                                                                       性往来

           司

           江苏苏垦粮           其他应                                                                      非经营

                   全资子公司                         1,200.00                         1,200.00   借款

           油有限公司           收款                                                                       性往来

           江苏农垦园

                           其他应                                                                      非经营

           艺科技有限   子公司            2,897.25                                        2,897.25   借款

                           收款                                                                       性往来

           公司

关联自然人                                                                                               非经营

                                                                                      性往来

关联自然人                                                                                 非经营

                                                                                      性往来

其他关联方及                                                                                非经营

其附属企业                                                                                 性往来

其他关联方及                                                                                非经营

其附属企业                                                                                 性往来

  总计     /   /   /   34,922.12   321,766.45   1,325.76   295,181.44   62,832.90   /     /

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