全球通讯！三孚股份: 三孚股份：关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：603938      证券简称：三孚股份   公告编号：2023-006

               唐山三孚硅业股份有限公司

              关于开展外汇套期保值业务的公告

【资料图】

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

   为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动带来的不良影响，控制公司财

务费用波动，唐山三孚硅业股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司根据实

际需要，拟与银行等金融机构开展总额不超过 1.5 亿元人民币或其他等值外币的

外汇套期保值业务，额度可循环滚动使用。额度有效期为自本次董事会审议通过

之日起十二个月内；

   履行的审议程序：公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于

开展外汇套期保值业务的议案》，公司监事会、独立董事发表了明确同意意见。

   公司进行的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不

以投机为目的，所有外汇套期保值业务均以正常跨境业务为基础，但仍会存在一

定的市场风险、流动性风险、履约风险及其他风险，敬请广大投资者注意投资风

险。

  公司于2023年2月6日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于

开展外汇套期保值业务的议案》。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动带来

的不良影响，控制公司财务费用波动，公司及纳入合并报表范围的下属子公司根

据实际需要，拟与银行等金融机构开展总额不超过1.5亿元人民币或其他等值外

币的外汇套期保值业务，额度可循环滚动使用。授权公司经营管理层在上述额度

范围内负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。授权期限自

本次董事会审议通过之日起十二个月内有效。现将有关事项公告如下：

     一、外汇套期保值业务的必要性和可行性

  公司境外销售业务主要采用美元结算，当汇率出现大幅波动时，汇兑损益对

公司的经营业绩会造成一定影响。为防范并降低外汇汇率及利率波动带来的经营

风险，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务。

  二、外汇套期保值业务的基本情况

 （一）外汇业务交易品种及涉及货币

  公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉

期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组合；

  涉及外币币种为公司经营所使用的主要结算货币，包括但不限于美元。

 （二）业务规模及资金来源

  公司及子公司拟进行外汇套期保值业务的交易金额累计不超过1.5亿元人民

币或其他等值外币，资金来源为自有资金。

 （三）授权及期限

  在上述额度范围内，董事会授权公司经营管理层在上述额度范围内负责具体

实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。授权期限自本次董事会审议

通过之日起十二个月内有效。

  三、外汇套期保值业务的风险

  公司进行的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投

机为目的，所有外汇套期保值业务均以正常跨境业务为基础，但仍会存在一定的

风险：

 （一）市场风险：外汇套期保值业务合约汇率、利率与到期日实际汇率、利

率的差异将产生交易损益；在外汇套期保值业务存续期内，每一会计期间将产生

重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。

 （二）流动性风险：外汇套期保值业务以公司外汇资产、负债为依据，与实

际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流

需求。

 （三）履约风险：公司开展外汇套期保值业务的对手均为信用良好且与公司

已建立业务往来的银行金融机构，履约风险低。

 （四）其它风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保

值业务操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明

确，将可能面临法律风险。

  四、风险控制措施

 （一）公司开展的外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，

不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营

为基础，以真实的交易背景为依托，以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为

目的，禁止任何风险投机行为。

 （二）公司将严格按照《外汇套期保值业务管理制度》执行对外汇套期保值

业务的操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报

告制度及风险处理程序、信息披露等，保证制度有效执行，严格控制业务风险。

 （三）公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以

防范法律风险。

 （四）公司财务部将持续关注外汇公开市场价格或公允价值变动，及时评估

外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情

况及时上报，提示风险并执行应急措施。

 （五）公司审计部对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性

进行监督检查。

  五、外汇套期保值业务的会计核算原则

  公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准

则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计

准则第37号——金融工具列报》的相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行

相应核算和披露。

  六、独立董事意见

  公司本次开展外汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及

《公司章程》的有关规定。公司《外汇套期保值业务管理制度》为公司从事外汇

套期保值业务建立了健全的业务操作原则、审批流程、操作流程。本次授权公司

及子公司开展外汇套期保值业务，不以投机为目，运用外汇套期保值工具降低汇

率风险，减少汇兑损失，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情

形，同意公司开展外汇套期保值业务。

  七、监事会意见

  公司根据实际业务需要开展外汇套期保值业务，其决策程序符合国家有关法

律、法规及《公司章程》的规定，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造

成的不利影响，降低汇率波动对公司的影响，不存在损害公司和全体股东利益的

情况。因此，同意公司开展外汇套期保值业务。

  八、备查文件：

  （一）公司第四届董事会第二十四次会议决议；

  （二）公司第四届监事会十四次会议决议；

  （三）独立董事关于第四届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。

  特此公告。

                   唐山三孚硅业股份有限公司董事会

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