米奥会展: 关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告 天天新动态

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(资料图片仅供参考)

  一、开展金融衍生品交易业务的背景及目的

  公司境外销售收入日益增长，收汇主要以美元等外币进行结算。

当收款货币汇率出现较大波动时，或实际汇率与记账货币汇率出现较

大差异时，形成的汇兑损益会对公司的经营业绩产生较大影响。为了

降低汇率波动对利润的影响，有效规避和防范外汇市场风险，公司拟

与相关银行等金融机构开展金融衍生品交易业务。

  公司从事金融衍生品交易业务的主要目的是充分利用外汇工具

降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生较

大波动时，仍能维持稳定的利润水平。公司不做投机性、套利性的交

易操作。

  二、开展的金融衍生品交易业务概述

  公司拟开展的金融衍生品业务包括但不限于以下范围：远期结售

汇、外汇期权、外汇掉期等外汇衍生产品。金融衍生品的基础资产包

括汇率、利率、货币或是上述资产的组合；既可采取到期交割，也可

采取差额结算。

  投资标的为与公司主营业务密切相关的简单金融衍生产品，且衍

生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配，符合公

司谨慎、稳健的风险管理原则。

  三、开展金融衍生品交易业务的必要性和可行性

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  随着公司境外展览服务的规模增长，公司面临的汇率敞口风险也

随之增加。为更好的规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率、商品

价格波动风险，增强公司财务稳健性，公司拟使用自有资金进行衍生

品投资。为防范前述波动对公司利润和股东权益造成不利影响，公司

有必要根据具体情况，适度开展金融衍生品交易，以加强公司的风险

管理。

  四、金融衍生品交易业务的风险分析

  公司开展金融衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，保持风

险中性理念；不做投机性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定

的风险：

成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

到期无法履约风险。

融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。

  五、金融衍生品交易业务风险控制措施

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的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为

基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格

波动风险、汇率风险和利率风险为目的。

公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品

交易业务，规避可能产生的法律风险。

与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、

风险可控的金融衍生工具开展业务。

衍生品交易业务的审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息

隔离、内部风险控制措施以及信息披露等做出明确规定，能够有效规

范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。

易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。

成信息披露工作。

  六、会计政策及核算原则

  公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准

则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的金

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融衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理，并反映在资产负债表

及损益表相关项目中。

  七、开展的金融衍生品交易可行性分析结论

  公司金融衍生品交易是围绕公司实际经营业务进行的，以正常业

务背景为依托，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易，

是出于公司稳定经营的迫切需求，符合公司的整体利益和长远发展，

可有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响。

在金融衍生品交易业务操作过程中，公司将严格按照法律、法规的规

定，安排和使用专业人员，建立严格的授权和审批流程，加强内部管

理，同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。

确保业务操作符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，风险

控制措施切实有效。

  公司拟开展的金融衍生品交易业务与公司主营业务紧密相关，能

进一步提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动对

公司的影响，有利于加强公司的外汇风险管控能力，因此公司开展的

金融衍生品交易业务具有必要性和可行性。

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                           二○二三年四月十九

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