西部创业: 关于计提资产减值准备的公告

证券代码：000557        证券简称：西部创业    公告编号：2023-2

(资料图片仅供参考)

      宁夏西部创业实业股份有限公司

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完

整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

   一、本次计提资产减值准备情况概述

   为更加真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，根据

《企业会计准则》

       《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，

公司对截至 2022 年 12 月 31 日的相关资产进行了减值测试，

对存在减值迹象的资产计提相应减值准备，共计提减值准备

   二、本次计提资产减值准备的范围、金额

其他应收款、应收票据、应收款项融资、存货、投资性房地产、

固定资产、在建工程等进行了全面清查，对存在减值迹象的资

产进行了减值测试并计提了减值准备。具体情况如下：

       项    目           计提减值准备金额（元）

坏账准备                             1,085,181.89

其中：应收账款                          1,844,923.61

     其他应收款                        -27,565.66

     应收票据                         -732,176.06

应收款项融资                            -765,534.81

存货跌价准备                           5,083,825.74

                     — 1 —

     项   目           计提减值准备金额（元）

投资性房地产减值准备                    1,917,484.20

固定资产减值准备                     16,493,436.52

     合   计                   23,814,393.54

  三、计提资产减值准备的说明

  (一)应收款项

  确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严

重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无

法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能

性不大；按照信用风险特征组合判断。

  计提方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末

单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按程序批准后作

为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

  （1）将单项金额超过 100 万元的视为重大应收款项，单

独判断减值迹象。对不存在减值迹象的，按信用风险特征组合

计提坏账准备。

  （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，采

用账龄分析法计提坏账准备。具体计提比例如下：

 账 龄     应收账款计提比例（%）      其他应收款计提比例（%）

                  — 2 —

  （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，

根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提坏账准

备。

准备 1,844,923.61 元，计提其他应收款坏账准备-27,565.66

元，合计 1,817,357.95 元（全部为按信用风险特征组合计提）。

     （二）银行承兑汇票

  公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，通过违约风险和整个存续期预期信用损失率，

计算预期信用损失。具体如下：

 组 合      项目               预期信用损失的方法

               根据历史信用损失经验，本公司所持有的6家大型国有银行及

          银行

组合一       承兑

               未到期的票据不计提预期信用损失，对于到期未能兑付的票

          汇票

               据评估预期信用损失率单项计提预期信用损失。

               除上述银行之外的其他银行承兑汇票及商业承兑汇票的信用

          其他

               损失风险较高，参照应收账款的预期信用损失率计提预期信

组合二       承兑

               用损失，对于逾期未能兑付的票据，评估预期信用损失率单

          汇票

               项计提预期信用损失。

  公司根据管理模式，将管理层意图持有或出售的应收票据

确认为应收款项融资，将其他未到期的银行承兑汇票在“应收

                         — 3 —

票据”科目列示，并按“银行承兑汇票信用减值损失的计提原

则和方法”中“组合二”所述，对承兑汇票按整个存续期内的

预期信用损失金额计量损失准备，本年应收票据计提信用减值

损 失 -732,176.06 元 ， 应 收 款 项 融 资 计 提 信 用 减 值 损 失

-765,534.81 元。

   （三）存货

   库存商品、在产品和用于出售的材料等商品存货，可变现

净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的

金额确定；用于生产而持有的材料存货，可变现净值按所生产

的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

                                                                     单位：元

项 目    年初余额           本年计提           本年转销           其他转出           年末余额

原材料      223,410.51    379,935.04                                    603,345.55

在产品   11,444,834.81   4,703,890.70   9,133,410.21   2,311,424.60   4,703,890.70

合 计   11,668,245.32   5,083,825.74 9,133,410.21     2,311,424.60   5,307,236.25

   计提存货跌价准备的原因：

   （1）宁夏宁东铁路有限公司根据评估结果，对库存 3 年

以上的原材料可变现净值低于账面价值的部分计提跌价准备

   （2）广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司库存葡萄蒸

馏酒原酒受市场需求变化及库存时间较长、产品质量有所下降

                                — 4 —

等因素影响，存在减值迹象，公司根据评估结果，计提减值准

备 4,703,890.70 元。

     （四）投资性房地产

   公司每年末对投资性房地产是否存在减值迹象进行判断，

当发生减值迹象时进行减值测试，若测试后的账面价值超过可

收回金额，其差额确认为减值损失。投资性房地产可收回金额

等于预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用的净

值孰高者。

   公司 2022 年末投资性房地产账面价值 7,342,293.20 元，

受疫情及地方房地产市场行情影响，根据评估结果，对可收回

金额低于账面价值的部分计提减值准备 1,917,484.20 元。

     （五）固定资产

   公司每年末对固定资产是否存在减值迹象进行判断，当存

在减值迹象时，进行减值测试，若测试后的账面价值超过可收

回金额，其差额确认为减值损失。固定资产可收回金额等于预

计未来现金流量现值或公允价值减去处置费用的净值孰高者。

   （1）受疫情及地方房地产市场行情影响，宁夏宁东铁路

有限公司 3 号办公楼存在减值迹象，公司根据评估结果，对可

收回金额低于账面价值的部分计提减值准备 13,179,104.35

元。

   （2）受疫情及地方房地产市场行情影响，广夏（银川）

                    — 5 —

贺兰山葡萄酒庄有限公司“宝湖天下”营业房存在减值迹象，

公司根据评估结果，对可收回金额低于账面价值的部分计提减

值准备 3,314,332.17 元。

    四、本次计提资产减值准备对公司的影响

    公司对上述资产计提减产准备，减少 2022 年度归属于母

公司所有者的净利润 23,814,393.54 元，占 2021 年经审计净

利润的 10.55%。

    五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说

明

    公司对截至 2022 年 12 月 31 日的相关资产计提资产减值

准备，基于会计处理的谨慎性原则，符合《企业会计准则》和

公司相关财务制度的规定，根据委托评估机构的评估结果，计

提依据充分，能够客观、真实、公允地反映公司的财务状况和

资产价值。本次计提资产减值准备事项，符合《公司章程》的

有关规定，无需提交董事会审议。同意本次计提资产减值准备

事项。

    六、其他事项说明

    本次计提资产减值准备金额为公司财务部门初步测算的

数据，未经会计师事务所审计，最终结果以公司《2022 年度

审计报告》数据为准。

    敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

    特此公告。

         宁夏西部创业实业股份有限公司董事会

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标签： 西部创业 资产减值