关于天马轴承集团股份有限公司
大股东及其附属企业
(相关资料图)
非经营性资金占用解决情况
专项审核报告
中兴财光华审专字(2023)第 212001 号
目 录
关于天马轴承集团股份有限公司大股东及其附
属企业非经营性资金占用解决情况专项审核报
告
天马轴承集团股份有限公司大股东及其附属企 1-3
业非经营性资金占用解决情况说明
关于天马轴承集团股份有限公司
大股东及其附属企业
非经营性资金占用解决情况
专项审核报告
中兴财光华审专字(2023)第 212001 号
天马轴承集团股份有限公司全体股东:
我们接受天马轴承集团股份有限公司(以下简称“天马股份”)委托,根据
中国注册会计师执业准则审计了天马股份 2021 年 12 月 31 日的公司及合并资产
负债表,2021 年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东
权益变动表和财务报表附注,并出具了中兴财光华审会字(2022)第 212139 号带
与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告。
我们接受委托,在对上述财务报表执行审计,并就管理层非经营性资金占用
解决情况相关的财务报表日后事项(自 2022 年 1 月 1 日至本专项报告出具之日)
执行询问、检查、重新计算的基础上,对后附的《天马轴承集团股份有限公司大
股东及其附属企业非经营性资金占用解决情况说明》(以下简称“情况说明”)
进行专项审核。
一、管理层的责任
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》(证监会公告[2022]26 号)及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》(深证上[2022]26 号)的要求,天马股份管理层编制了后附的
情况说明并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审核工作的基础上对情况说明发表专项审核意见。我们
根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审
阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作,该准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审核工作以对情况说明是否不存在重大不一致获取
合理保证。在审核过程中,我们实施了包括询问、检查相关会计资料、重新计算
相关项目金额等我们认为必要的程序,包括但不限于:
(1)就资金占用的确认情况,对因支付投资款项、预付采购款、商业实质
存疑的交易和违规的关联交易、违规借款、违规担保和资金拆借等方式形成的资
金占用,检查相关的董事会决议、合同、判决书、调解书、和解协议、法院执行
情况、银行回单,并对产生的相关孳息执行重新计算程序。
(2)就资金占用的解决情况,检查解决资金占用的《承诺函》;以追认交
易解决资金占用的,检查追认交易的董事会决议;以代偿资产收购款方式解决的
资金占用的,检查资产收购相关的董事会决议、收购协议、权属登记结果、资产
评估报告,复核评估方法及评估假设的合理性、关键参数取值的准确性;以偿还
现金方式解决资金占用的,检查收款银行回单。
我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们未发现情况说明所述情况与我们审计天马股份 2021 年度财务报表时所
审核的会计资料,以及就非经营性资金占用解决情况相关的财务报表日后事项的
询问、检查、重新计算的结果在所有重大方面存在不一致的情形。
四、其他事项
为了更好地理解天马轴承集团股份有限公司大股东及其附属企业非经营性
资金占用解决情况说明,应当与 2017 年度至 2021 年度非经营性资金占用及其他
关联方往来情况的专项说明一并阅读。
本报告仅供天马股份向深圳证券交易所申请撤销相关风险警示之用,不得
用作任何其他目的。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:
(项目合伙人)
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国·北京
天马轴承集团股份有限公司
大股东及其附属企业
非经营性资金占用解决情况说明
一、 资金占用情况
天马轴承集团股份有限公司(以下简称“公司”)原控股股东和实际控制人在
易和违规的关联交易、违规借款、违规担保和资金拆借等形式,形成资金占用。
公司董事会批准报出并由会计师事务所审核的各年度非经营性资金占用及其他关
联方往来情况的专项说明。
北京佳隆房地产开发集团有限公司(以下简称“佳隆公司”)签订《借款合同》,
约定北京星河向佳隆公司借款人民币 2 亿元,公司在未履行相关内部审批决策程
序的情况下与佳隆公司签订《保证合同》,对该借款承担第三方无限连带责任担保。
针对此纠纷,2021 年 6 月 30 日,北京市高级人民法院作出(2020)京民终 44 号
《民事判决书》,判决公司就判决书中确定的债权中北京星河不能清偿部分的 30
%向佳隆公司承担赔偿责任,公司在承担赔偿责任后,有权向北京星河追偿。因公
司与佳隆公司违规对外担保纠纷案进入执行程序,2022 年 3 月,公司银行存款被法
院划扣 114,918.17 元,2022 年 6 月,公司所持有的股权资产被司法拍卖,拍卖价款
中 457,242 元用于向债权人清偿。上述法院划扣及司法拍卖导致新增原控股股东资
金占用 57.22 万元。
二、 资金占用清偿情况
为解决原控股股东及原实际控制人对公司的资金占用,徐州睦德信息科技有
限公司(以下简称“徐州睦德”)、喀什星河创业投资有限公司(以下简称“喀什
星河”)、徐茂栋分别于 2019 年 3 月 9 日、2019 年 3 月 18 日、2019 年 3 月 30 日、
具《承诺函》、《承诺函 2》、《承诺函 3》、《承诺函 4》和《承诺函 5》,承诺
将共同消除公司遭受的损失及或有损失。其中,喀什星河和徐茂栋承担赔偿义务,
徐州睦德承担代偿义务。自 2019 年以来,公司积极通过债权债务抵销、追认收购
北京云纵信息技术有限公司股权交易、由承诺人代偿资产收购款以及偿还现金等方
式消除前述已确定对公司造成实际损失的违规事项。
三、 未决的违规担保和违规借款解决情况
截至本情况说明日,公司暂未确认最终损失的违规事项包括:与北京祥云小额
贷款有限责任公司等人的借款合同纠纷案(该案件尚未出具生效裁决),具体详见
公司发布的《关于收到祥云小额贷款案二审裁定的公告》(公告编号:2022-058);
与深圳前海汇能金融控股集团有限公司等人的借款合同纠纷案(该案件目前因涉嫌
刑事犯罪,被法院裁定驳回起诉),具体详见公司发布的《关于前海汇能案的再审
进展公告》(公告编号:2022-032);与佳隆公司等人的违规对外担保纠纷案(公
司实际损失尚未确定),具体详见公司发布的《关于收到佳隆公司案再审裁定的进
展公告》(公告编号:2022-061);与诸金海、张进琪、李海霞的违规对外担保纠
纷案(上述违规担保案件尚未最终判决),具体详见公司发布的《2022 年半年度报
告》第十节第十四项 2(1)2)违规担保事项及其财务影响②。
裁定书》《决定书》,衢州中院裁定受理徐州允智对公司的破产重整申请。2022 年
定批准天马股份重整计划,并终止天马股份重整程序。2022 年 12 月 29 日,公司收
到衢州中院送达的《民事裁定书》((2022)浙 08 破 6 号之二),确认公司《重整
计划》已执行完毕。
对于上述暂未确认最终损失的违规事项,若未来最终损失金额确认,将按照
公司于 2022 年 12 月 7 日发布的《重整计划》中普通债权的受偿方案予以清偿。对
于上述违规事项对公司可能造成的损失,先由徐州睦德留存在公司的预先代偿的偿
债资源予以清偿,剩余债权由控股股东四合聚力信息科技集团有限公司(以下简称
“四合聚力”)、重整投资人合计提供 31,636,304 股股票予以清偿。
截至本情况说明日,控股股东四合聚力已将其持有的 11,000,000 股公司股票过
户至管理人指定的证券账户,重整投资人受让的 20,636,304 股公司转增股票已足额
预留并由管理人予以提存保管;受疫情影响虽未能开展偿债股票分配,但尚未向债
权人分配的偿债资金及股票已按照重整计划的规定全额提存至管理人指定的银行
账户和证券账户。
四、 结论
截至本情况说明日,因公司原控股股东和实际控制人在 2017 年度及 2018 年 1-4
月期间,以支付投资款项、预付采购款、商业实质存疑的交易和违规的关联交易、
违规借款、违规担保和资金拆借等形式形成的资金占用及截至清偿完毕之日前产生
的孳息已全部解决,并就其具体解决情况编制解决情况表如下:
单位:万元
占用金额(包含 是否全部
股东或关联方名称 解决方式 解决时间
利息) 解决
现金/代偿资 2017 年/2019 年 4 月
喀什星河创业投资有限公
司
权债务抵销 4 月/2022 年 3 月
现金/代偿资
星河互联集团有限公司 27,965.96 是 2017 年/2019 年 4 月
产收购款
霍尔果斯苍穹之下创业投 现金/代偿资
资有限公司 产收购款
北京星河创业科技集团有 现金/债权债 2017 年/2018 年/2019
限公司 务抵销 年3月
北京星河聘快线科技有限
公司
北京窝窝世界信息技术有
限公司
霍尔果斯食乐淘创业投资 现金/代偿资
有限公司 产收购款
合计 334,295.90
天马轴承集团股份有限公司
查看原文公告
凡本网注明“XXX(非现代青年网)提供”的作品,均转载自其它媒体,转载目的在于传递更多信息,并不代表本网赞同其观点和其真实性负责。
原标题:文旅部:国家级文化生态保护区名单正式公布中新网1月31日电据“文旅之声”微信公众号消息,文化和旅游部近日发布《关于公布国家级文化
2023-01-31 17:38
原标题:古代元宵节曾有超长假夏凡元宵节,又称上元节、元夕或灯节,时间是每年农历正月十五,这是一年之中第一个月圆之夜,而“正月”又称“
2023-01-31 17:46
原标题:香港邮政2月将发行“香港四季树木”特别邮票新华社香港1月30日电 香港邮政30日宣布,将于2月14日起发售以“香港四季树木”为题的特别
2023-01-31 17:36
原标题:《2023中国诗词大会》追寻诗歌之本探寻文化未来“问渠那得清如许,为有源头活水来”任何无畏的气概,都源自于坚定的本来;“千磨万击
2023-01-31 17:54
原标题:豆瓣评分飙至9 1分全民追剧“上头”(引题)《狂飙》成2023开年第一爆剧(主题)华西都市报-封面新闻记者李雨心高开“飙”走,以此来
2023-01-31 16:37
原标题:太空电梯是如何拍出来的?(主题)《流浪地球2》首席摄影师揭秘(副题)记者陈静茹高文举今年春节,《流浪地球2》成为备受关注的电影
2023-01-31 16:39
原标题:兔年捏兔擦亮凤翔泥塑文化名片中国文化报驻陕西记者秦毅文 图春节前夕,央视春晚吉祥物“兔圆圆”和文创兔年生肖形象“兔团团”等产品
2023-01-31 16:48
原标题:北京东城亮出全国文化中心建设成绩单工人日报-中工网记者赖志凯1月30日上午,北京市东城区推进全国文化中心建设领导小组会在隆福寺文
2023-01-31 15:48
原标题:首博新添139件套珍贵藏品北京日报讯(记者李祺瑶)首都博物馆最近发布消息,自2022年7月30日面向全球征集藏品以来,该馆累计收到征集
2023-01-31 15:41
原标题:兔跃纸上一纸一剪尽不同中国文化报驻安徽实习记者孔令晖日前,安徽省巢湖市汪桥村,在全省迎春系列文化惠民首场活动中,安徽省级非遗
2023-01-31 15:55
原标题:“面塑小兔”飞入寻常百姓家中国文化报驻山东记者苏锐文 图今年春节假期,山东济南面塑技艺非遗传承人刘香格外忙碌。为丰富群众精神文
2023-01-31 15:50
原标题:讲述世界遗产保护传承(引题)“四川造”纪录片《仙山峨眉大佛凌云》在央视播出(主题)华西都市报-封面新闻记者李雨心公元720年,大
2023-01-31 15:51
原标题:新疆维吾尔自治区博物馆:(引题)展馆藏珍宝讲文物故事(主题)王思超走进新疆维吾尔自治区博物馆,寻找和兔子有关的文物;看一场穿
2023-01-31 14:48
原标题:新春走基层丨非遗吹腔戏“唱”团圆记者叶婧梳头、插头面,油彩涂脸,假发贴鬓角,青墨画眉,彩衣上身……在山东省德州市夏津县白马湖
2023-01-31 14:36
原标题:曹操高陵发现宋元时期建筑基址记者从河南省文物考古研究院获悉,国家社科基金项目“曹操高陵及陵园综合研究”发表新的研究成果,曹操
2023-01-31 14:38
原标题:“临湘好年味”让群众新春有期待中国文化报驻湖南记者张玲新春伊始的一天,早上8点刚过,家住湖南岳阳临湘市桃林镇的73岁老人张敦黎迈
2023-01-31 14:35
原标题:陕西西安:以人民为中心绘制文艺演出繁荣图景中国文化报驻陕西记者秦毅文 图兔年春节期间,西安各色“文艺年货”争相“上桌”,舞台上
2023-01-31 14:41
原标题:武大学者历时十余年校勘整理(引题)二十四史之《周书》修订本背后的故事(主题)湖北日报全媒记者田佩雯通讯员吴江龙上月,二十四史
2023-01-31 10:38
原标题:“心有多大,文学的宇宙空间就有多大”(主题)——作家朱秀海谈新作《第十一维度空间》(副题)湖北日报全媒记者韩晓玲通讯员李艳杜
2023-01-31 10:36
原标题:《流浪地球2》来穗拜年(主题)影迷尖叫“利是拿来!”(副题)广州日报全媒体记者黄岸 文王维宣 图昨日,电影《流浪地球2》“我们,
2023-01-31 10:43
原标题:营销界人士与律师解读《满江红》舆论风波(引题)起诉大V有其道理错在营销“戏太多”(主题)羊城晚报记者李丽近日,张艺谋执导的春节
2023-01-31 10:35
原标题:245场演出吸引超过5 9万人次走进剧场总票房较2019年增长67%(引题)春节假期本市演出市场强劲复苏(主题)今晚报讯(记者王洋)记者自
2023-01-31 09:45
原标题:市群艺馆“走进艺术之门”青少年寒假班开班(引题)美育冬令营教孩子们“玩转”节俗(主题)解放日报讯(记者钟菡)“我想画‘大闹天
2023-01-31 09:47
原标题:《红楼梦》从通读到读通(主题)——詹丹教授在东方讲坛·思想点亮未来系列讲座的演讲(副题)作者:周丹旎思想者小传詹丹上海师范大
2023-01-31 09:41
原标题:“又见辽博”主题晚会为“和合中国”展作结(引题)以精湛技艺赋予国宝新的生命(主题)辽宁日报记者杨竞核心提示逛展览,看晚会,与
2023-01-31 09:53