股票代码:600523 股票简称:贵航股份 公告编号:2023-006
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
(相关资料图)
载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
一、本次计提减值准备概述
为了更加真实、准确地反映公司财务状况和经营现状,基于谨慎性
原则,公司按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,对以
生的资产减值损失的相关资产计提减值准备。
二、应收账款单项计提坏账准备的具体情况
公司所属单位万江机电、贵州华昌、天津大起对于个别客户在综合
考量其回款情况及偿债能力后,根据《企业会计准则》和公司相关制度
的规定,基于谨慎性原则,拟对其的应收账款单项计提坏账准备共计
客户名称 应收账款账面余额 坏账准备 计提比例
客户一 7,909,128.17 435,172.48 5.5%
客户二 5,865,528.17 262,167.2 4.47%
客户三 99,000 99,000 100%
合计 13,873,656.34 796,339.68 5.74%
三、长期应收款单项计提减值准备的具体情况
公司应收苏州摩贝斯电子科技有限公司的款项。其中部分已到期固定
收益尚未获支付,公司与其协商催收,对方均以经营困难为由拒付,
目前公司已提起诉讼。公司认为长期应收款存在减值迹象,在综合考
虑目前各方谈判进程及已有的诉讼进展和回收风险,本公司根据可收
回金额低于账面价值的差额,确认坏账准备 3,956 万元(占长期应收
款原值 30%),其中 2021 年度已计提 1500 万元,2022 年度计提 2,456
万元。
四、本次单项计提减值准备对公司的影响
综上所述,本次单项计提应收账款坏账准备79.63万元、长期应
收款减值准备2,456万元,影响净利润2,535.63万元,相应影响公司
报告期归属于上市公司股东净利润2,535.63万元。
五、本次单项计提减值准备履行的审议程序
公司于2023年2月27日召开第七届董事会审计委员会2023年第一
次会议,会议审议通过公司《关于2022年度单项计提减值准备的议
案》。(表决情况为:同意3票,反对0票,弃权0票)。
审计委员会认为:公司本次单项计提减值准备依据充分,符合
《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,符合实际情况,体现
了谨慎性原则,计提后能够更加公允地反映公司的资产状况和经营
情况。董事会就该事项的决策程序合法合规,同意本次单项计提减
值准备事项。
公司于2023年3月10日召开第七届董事会第三次会议,会议审议
通过公司《关于2022年度单项计提减值准备的议案》(表决情况
为:同意9票,反对0票,弃权0票)。
董事会认为:基于谨慎性原则,公司按照《企业会计准则》及
公司会计政策的相关规定,对以2022年12月31日为基准日的公司各
项资产进行了减值测试,并对可能发生的资产减值损失的相关资产
单项计提减值准备。董事会认为本次计单项提减值准备的依据充
分,能够更加公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
独立董事认为:公司本次单项计提应收账款和长期应收款坏账
准备事项符合《企业会计准则》、公司会计政策等,符合谨慎性原
则,计提和决策程序合法、合规,依据充分。本次单项计提减值准
备符合公司实际情况,计提后的财务信息能更加公允地反映公司资
产状况有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,符
合公司整体利益,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益
的情况。
公司于2023年3月10日召开第七届监事会第二次会议,会议审议
通过公司《关于2022年度单项计提减值准备的议案》(表决情况
为:同意3票,反对0票,弃权0票)。
监事会认为:本次按照企业会计准则和有关规定单项计提减值
准备,符合公司的实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资
产状况,公司董事会就该事项的决议程序合法合规。
六、其他说明事项
本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则而做出的会计处理,
不构成公司在法律上承担相关责任或放弃相关权利。公司将继续通
过多种途径全力挽损,尽最大努力维护公司及广大股东的权益,并
及时履行信息披露义务。
特此公告。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
董事会
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